מוצרים פנסיוניים
קרן פנסיה - מנגנון חיסכון ארוך טווח
קרן פנסיה היא כלי חיסכון פנסיוני ייחודי המבוסס על מבנה שיתופי. החוסכים בקרן (עמיתים) מפקידים כספים באופן שוטף, אשר מנוהלים ומושקעים על ידי הקרן. בתמורה, הקרן מבטיחה לספק לעמיתים הכנסה קבועה (קצבה) בהתקיים אירועי חיים מרכזיים:
גיל פרישה – קצבת זקנה
אובדן כושר עבודה – קצבת נכות
פטירה – קצבת שארים
מנגנון הפעולה של הקרן מוסדר בתקנון מחייב, אשר קובע את הזכויות וההתחייבויות של הצדדים. התקנון יכול להשתנות מעת לעת.
סוגי קרנות פנסיה
קיימים שני סוגים עיקריים של קרנות פנסיה:
קרנות ותיקות – אלו נסגרו להצטרפות חדשה בשנת 1995.
קרנות חדשות – פתוחות לקהל הרחב, ומחולקות לשתי קטגוריות:
מקיפות – כוללות כיסוי ביטוחי לנכות ושארים, רשאיות להשקיע בין 70%-100% בשוק ההון. דמי הניהול נמוכים יחסית.
כלליות – משקיעות 100% בשוק ההון. אינן זכאיות להשקעה באג"ח מיועדות.
מאפייני קרן הפנסיה
הקרן מציעה מסלולי חיסכון ייעודיים הכוללים כיסוי ביטוחי למקרי נכות ופטירה.
כל עמית משלם דמי ניהול עבור חשבונו הפרטי.
העמיתים ערבים זה לזה בנוגע לתשלומי הקצבאות, באופן שיתרות עודפות מחולקות, וגירעונות מקוזזים.
גובה הקצבה מחושב על בסיס צבירת החיסכון, תשואות ההשקעה, חישובים אקטואריים ויתרת הנכסים בקרן.
ניתן להשוות דמי ניהול של קרנות שונות באמצעות מחשבון מרשות שוק ההון.
קיימים אפיקי חיסכון פנסיוני נוספים כגון קופות גמל וביטוחי מנהלים.
יש לזכור כי כספי החיסכון בקרנות מוגנים מפני עיקול, פרט לחריגים מסוימים כגון שעבוד כנגד הלוואה.
קרן השתלמות - כלי חסכון גמיש לשכירים ועצמאים
קרן השתלמות הינה מסגרת חיסכון ייעודית המיועדת במקורה לממן השתלמויות והכשרות מקצועיות של עובדים. עם השנים, היא התפתחה לכלי חיסכון כולל לטווח בינוני, תוך מתן פטור ממס הכנסה על הכספים והרווחים הצבורים בכפוף לתנאים מסוימים.
מי זכאי להפקדות לקרן השתלמות?
- עובדים שכירים – בהתאם להסכמים קיבוציים או צווי הרחבה המחייבים הפרשות מעסיק
- עובדים עצמאים – באופן וולונטרי ועד לתקרה מסוימת
- עובדים בענפים ספציפיים – כגון ניקיון, שמירה, בנייה והוראה (בכפוף לתנאים)
- עובדי קבלן – בדומה לעובדים ישירים באותו מקום עבודה
כיצד מתבצעות ההפקדות?
- שכירים: שיעור ההפקדה נקבע בהסכם עבודה או צו הרחבה, והמעסיק והעובד תורמים חלקים
- עצמאים: ההפקדה היא וולונטרית ונקבעת על ידי העצמאי
מטרת הכספים:
- במקור: מימון השתלמויות והכשרות מקצועיות
- כיום: חיסכון כללי לטווח בינוני, ללא מגבלות שימוש לאחר 6 שנים
יתרונות:
- פטור ממס הכנסה על הכספים והרווחים הצבורים בקרן (בכפוף לתנאים)
- מנגנון חסכון גמיש לטווח בינוני לשכירים ועצמאים
חשוב לציין כי רכיבי השכר להפקדה ושיעורי ההפקדה משתנים בין הסכמים שונים. כמו כן, קיימים כללים ייחודיים למצבים של עבודה כפולה או העסקה באמצעות קבלן כוח אדם
קופת גמל
קופת גמל היא תוכנית חיסכון לטווח ארוך או בינוני, המיועדת לצבור כספים שניתן יהיה למשוך בזמן עתידי.
קופת גמל היא שם כולל לקבוצת מכשירי חיסכון פנסיוניים לטווח בינוני או ארוך. בין המוצרים ניתן למנות קופת גמל לתגמולים, קרן השתלמות, קרן מחלה, פיצויים, קצבה ועוד. יחד עם זאת, המינוח "קופת גמל" משמש כמינוח העממי ל"קופת גמל לתגמולים".
המשקיע בקופת הגמל (לתגמולים) מכונה "עמית", והוא יכול להיות חוסך עצמאי, המצטרף אל קופת הגמל בלי קשר לעבודתו, או עמית שכיר שתשלומיו לקופת הגמל מבוצעים על-ידי מעסיקו. המדינה מעודדת חיסכון בקופות גמל ומעניקה זיכוי וניכוי במס לחוסכים.
רווחי הקופה נובעים מהשקעות המבוצעות על-ידי מנהליה. בסוף כל חודש הקופה גובה מהעמיתים דמי ניהול קבועים מהיתרה שנצברה לזכותם.
אם מדובר בקופת גמל שהיא קרן השתלמות, קופת גמל בניהול אישי, קופת גמל ענפית, קופת גמל מרכזית, קופת גמל לדמי מחלה, קופת גמל לחופשה וקופת גמל למטרה אחרת, דמי הניהול המקסימליים יהיו בשיעור 2% לשנה.
בקופות גמל שמופרשים אליהן כספי הביטוח הפנסיוני או כספי חיסכון פנסיוני (למי שמפריש רק עבור מרכיב חיסכון), ניתן לגבות מכל חוסך דמי ניהול שנתיים בשיעור 1.05% לכל היותר מהיתרה הצבורה בחשבונו, ובנוסף עד 4% מתוך התשלומים המועברים אליה באותה שנה. למידע נוסף ראו דמי ניהול חשבון ביטוח פנסיוני וכן איסור גביית דמי ניהול חשבון ביטוח פנסיוני מעל התקרה המקסימלית.
דמי הניהול אינם תלויים בתשואות הקופה, וזאת כדי למנוע השקעות מסוכנות מצד מנהליה, שהיו עשויות להגדיל את תמלוגיהם.
עמית רשאי לבחור להעביר את ניהול קופת הגמל שבבעלותו לחברה מנהלת אחרת בכל עת שיבחר, וזאת מבלי למשוך את הכספים או להפסיק את ניהולם.
המידע שלהלן מתייחס לקופות גמל שאינן קופות גמל להשקעה
ביטוח מנהלים
ביטוח מנהלים הוא אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני בישראל, שנועד להבטיח לך הכנסה חודשית קבועה (קצבה) לאחר גיל הפרישה. בנוסף, הוא מעניק לך כיסוי ביטוחי למקרה מוות או אובדן כושר עבודה, כך שאתה ומשפחתך תהיו מוגנים.
בעת הצטרפותך לביטוח מנהלים, אתה חותם על חוזה (פוליסה) עם חברת הביטוח. בחוזה זה מפורטים התנאים השונים של הביטוח, כמו גובה הפרמיה החודשית שאתה משלם, סכומי הכיסוי הביטוחי ועוד. חשוב לציין שרוב התנאים בחוזה אינם ניתנים לשינוי במהלך תקופת הביטוח.
החלק החשוב בביטוח מנהלים הוא החיסכון הפנסיוני. מדי חודש, חלק מהפרמיה שאתה משלם נחסך עבורך בקופת הגמל של חברת הביטוח. כספים אלו מנוהלים ומושקעים על ידי חברת הביטוח, כך שבעת הפרישה תהיה לך צבירה שממנה תחושב הקצבה החודשית שלך.
דבר נוסף שחשוב להביא בחשבון הוא השינויים בתוחלת החיים. בעבר, חברות הביטוח התחייבו שגובה הקצבה לא ישתנה גם אם תוחלת החיים תגדל. אך מאז 2013, כל המבוטחים החדשים כבר אינם מקבלים התחייבות זו, וגובה הקצבה שלהם עשוי להשתנות בהתאם לשינויים בתוחלת החיים
תיקון 190
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף בשנת 2012, מעניק הטבות מס משמעותיות לאזרחים שהגיעו לגיל פרישה בנוגע לכספי הפיצויים שנצברו עבורם. התיקון מאפשר להעביר את כספי הפיצויים לקופת גמל או פוליסת ביטוח מנהלים חדשה, בהפקדה חד-פעמית ופטורה ממס, ולהמשיך לצבור רווחים פטורי מס על הסכומים הללו.
לפני כניסתו לתוקף של התיקון, הפורשים לגמלאות עמדו בפני שתי אפשרויות בלבד בנוגע לכספי הפיצויים: למשוך אותם וולשלם מס על החלק שאינו פטור, או להותירם בקופת הגמל ולקבל בעתיד קצבה בלבד, ללא אפשרות למשיכה חד-פעמית.
תיקון 190 מאפשר גמישות רבה יותר בניהול כספי הפיצויים לאחר גיל הפרישה:
- העברת הכספים לקופת גמל או פוליסה חדשה – פטורה ממס
- ניוד הכספים בין קופות/מסלולים ללא תשלום מס
- משיכה חד-פעמית (הונית) – מס של 15% על הרווחים בלבד
- משיכת קצבה – פטור מלא ממס עד ל-49% מ"הקצבה המזכה"
- היוון קצבה – בהתקיים תנאים מסוימים
- העברת הכספים ליורשים – ללא תשלום מס נוסף
על מנת לממש את ההטבות בתיקון 190 יש לעמוד בתנאים מסוימים, כגון: הגעה לגיל פרישה, מקורות הכנסה נוספים מעל סף מינימלי, ועמידה בהוראות רשות המיסים.
